Договор займа — это двухстороннее соглашение, которое регулирует порядок получения денежных средств в долг и их возврат (ст. 807 ГК РФ). Оно может быть заключено как между физическими, так и юридическими лицами. Процесс оформления договора займа денег имеет свои особенности, ознакомиться с которыми необходимо предварительно. Ошибки, отсутствие обязательных реквизитов являются основанием для оспаривания сделки или признание ее вовсе ничтожной.
Договор займа: особенности договорных отношений между заемщиком и заимодавцем
Договор займа в 2020 году вступает в силу не с момента оформления и подписания документа, а по факту передачи денежных средств. Это действие может сопровождаться получением расписки.
В соответствии с гражданским законодательством денежные средства могут быть предоставлены в рублевом эквиваленте. Для валютных займов осуществляется перевод иностранной валюты в рубли по курсу, установленному на дату выплаты основного долга и процентов. Также в договоре сторона может закрепить конкретный курс и дату, на которую должен ориентироваться заемщик при погашении долга.
В отечественной практике выделяют 2 типа договоров:
Доходный
Предусматривает взимание платы за пользование заемными средствами — процентов. Это могут быть ежедневные, ежемесячные, ежеквартальные или годовые проценты, а также фиксированная сумма, закрепленная в соглашении. Если в документе нет конкретики по вопросу начисления процентов, то стороны могут в качестве ориентира использовать ставку ЦБ РФ. Стоит отметить, что завышенные проценты могут быть признаны через суд кабальными (ст. 395 ГК РФ).
В интернете можно найти калькулятор расчета процентов по договору займа в соответствии со ст. 809 ГК РФ. Данная информация носит справочный характер и может быть использована для подсчета платы за пользование заемными средствами, если в соглашении не указана фиксированная сумма.
Беспроцентный
Этот договор заключается между частными лицами, не являющимися представителями бизнеса. Его сумма не должна превышать 5000 рублей. Также в качестве объекта договора могут выступать не деньги, а ценности.
Беспроцентный займ может заключаться между юридическими лицами или учредителем и организацией. Согласно ст. 161 ГК РФ подобные отношения должны быть оформлены письменно. Помимо содержания документа, важно обратить внимание на размер сделки. В соответствии с ФЗ № 115 от 07.08.2001 года величина займа не должна превышать 600 тысяч рублей. В противном случае договор попадает под контроль Росфинмониторинга и налоговых органов.
Сделки между взаимосвязанными лицами могут быть признаны контролируемыми. Если в качестве сторон выступают отечественные компании и граждане, то дополнительные налоговые риски не возникают (Разъяснение Минфина РФ № 03-01-11/51070 от 04.09.2015 года). Если взаимосвязанной стороной выступает иностранная компания или частное лицо, то сделка автоматически признается контролируемой. Она регулируется ст. 269 НК РФ. При расчете налога на прибыль сторона, предоставляющая денежные средства, должна отразить доход от неполученных процентов.
Как составляется договор займа
Несмотря на то, что договор займа юридических или физических лиц не имеет жестко установленного формата, на законодательном уровне выделено ряд пунктов, обязательных к отражению в документе.
В соглашении необходимо указать:
- наименование документа, дата и место составления;
- персональные сведения по заемщику;
- персональные сведения по заимодавцу;
- объект договора (условия предоставления и возврата денег);
- права и обязанности сторон;
- возможность получения отсрочки оплаты основного долга или процентов;
- действие в форс-мажорных ситуациях;
- ответственность (штрафы и пени в случае нарушения договорных обязательств);
- наименование валюты договора;
- судебное урегулирование конфликта;
- адреса сторон;
- подписи.
Если договор оформляется под залог имущества, то в документе следует подробно описать объект обеспечения сделки. Для недвижимости стоит указать кадастровый номер, рыночную и ликвидационную стоимость, а также дополнительные реквизиты правоустанавливающих документов; для автомобиля — данные ПТС и т.д.
Документ оформляется в 2-х экземплярах для каждого участника сделки. Законодательство не закрепляет перечень документов, которые необходимы для заключения соглашения. Однако, заимодавцу рекомендовано запросить у соискателя на заемные средства следующие документы:
- паспорт;
- ИНН;
- СНИЛС.
Если в качестве получателя займа выступает юридическое лицо, то дополнительно следует ознакомиться с его финансовым положением на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности. Наличие отрицательного финансового результата в отчетном году свидетельствует о низкой платежеспособности соискателя.
Можно скачать образец договора займа через интернет. В основном, здесь представлена стандартная форма, описывающая лишь основные параметры сделки без указания особенностей и отличительных характеристик. В соответствии со ст. 808 ГК РФ документ можно не заверять у нотариуса. Однако, это действие позволит сэкономить время при нарушении должником платежной дисциплины, так как можно получить сразу судебный приказ.
Оформить срочный заем может частное лицо, соответствующее следующим требованиям:
- полная дееспособность;
- адекватное восприятие действительности;
- наличие регистрации на территории РФ.
Срок действия договора займа
Срок договора займа не регулируется законодательством РФ. Он практически всегда привязан к дате возврата задолженности. Она может быть фиксированной (вернуть долг к конкретной дате) или установленной по требованию кредитора. Если в соглашении отсутствуют условия по возврату заемных средств, то срок действия заканчивается по факту аннулирования задолженности.
Если в указанный срок заемщик не вернул основной долг и проценты, то в течение 3-х лет кредитор имеет право обратиться в суд для разрешения финансового спора между сторонами сделки. При пропуске срока исковой давности, неплательщик вправе не возвращать займ.
Оформление договора займа не вызывает серьезных трудностей, поскольку образцы документа можно найти в интернете. Важно детально указать основные условия и отличительные характеристики договорных отношений, что позволит обезопасить каждого участника от возможных рисков.
